Le contexte économique est actuellement incertain et les régimes de retraite obligatoires montrent leurs limites. Le Plan Épargne Retraite (PER) s’impose ainsi comme un outil essentiel pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats.
Créé par la Loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises), le PER vise à simplifier et moderniser les dispositifs d’épargne retraite, en les rendant plus accessibles, plus souples et plus adaptés aux besoins actuels des salariés, en particulier ceux en mobilité ou travaillant dans un environnement international.
Le PER, qu’est-ce que c’est ?
Le Plan Épargne Retraite permet à vos collaborateurs de constituer progressivement un capital dédié à leur retraite, via des versements libres ou réguliers. À l’échéance, cette épargne peut être récupérée :
- Sous forme de capital (en une seule fois ou de manière fractionnée),
- Sous forme de rente viagère,
- Ou en combinant capital et rente selon leurs besoins.
Le PER unifie et remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, etc.), offrant ainsi une meilleure lisibilité et davantage de flexibilité à l’épargne retraite, avec un fonctionnement pensé pour accompagner les carrières internationales.
Les avantages du plan épargne retraite
1. Optimisation fiscale immédiate
Les versements réalisés sur le PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. Plus les revenus du collaborateur sont élevés, plus l’avantage fiscal est intéressant.
À noter : les personnes faiblement imposées peuvent choisir de ne pas bénéficier de la déduction à l’entrée, afin d’optimiser la fiscalité à la sortie.
2. Liberté de sortie à la retraite
Vos collaborateurs peuvent récupérer leur épargne :
- En capital (total ou partiel),
- En rente viagère pour un revenu régulier,
- Ou en combinant les deux.
Le PER prévoit aussi des cas de déblocage anticipé assez nombreux : achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin des droits au chômage, etc.
3. Gestion personnalisée selon le profil
- Gestion à horizon retraite : sécurisation progressive des investissements à l’approche de la retraite,
- Gestion pilotée : délégation de la gestion selon le profil de risque,
- Gestion libre : autonomie totale sur le choix des supports d’investissement.
4. Transfert simplifié des anciens dispositifs
Le PER permet de regrouper les anciens contrats (PERP, Madelin, Article 83, PERCO…) sur un seul et même support. Cela facilite la gestion, réduit les frais et optimise la performance globale.
En résumé : les points clés du PER
| Avantages | Détails |
| Réduction d’impôt immédiate | Déductibilité des versements selon les plafonds légaux |
| Sortie flexible | Capital, rente, ou les deux combinés |
| Gestion personnalisée | Libre, pilotée ou à horizon retraite |
| Déblocage anticipé | Achat de résidence principale ou événements exceptionnels |
| Regroupement simplifié | Transfert possible des anciens contrats |
Le PER, un outil clé pour fidéliser et protéger vos équipes
Proposer un PER à vos collaborateurs, c’est leur offrir bien plus qu’une solution d’épargne : c’est renforcer votre attractivité employeur, sécuriser leur avenir et répondre aux nouveaux enjeux de mobilité internationale.
Vous souhaitez mettre en place un PER ou obtenir des conseils personnalisés ? Contactez nos équipes, nous serons ravis de vous accompagner.
